ใบเสร็จรับเงินจะเปลี่ยนไปอย่างไรกับระบบใบแจ้งหนี้? แนะนำวิธีการสร้าง

เมื่อเราได้ยินเกี่ยวกับระบบใบแจ้งหนี้ เรามักจะพูดถึงการเปลี่ยนแปลงในรายการที่เขียนในใบแจ้งหนี้ ฯลฯ เป็นหลัก แต่ในความเป็นจริงแล้ว มันส่งผลต่อข้อมูลที่เขียนในใบเสร็จรับเงินด้วย ดังนั้น ในบทความนี้ เราจะอธิบายวิธีการสร้างใบเสร็จรับเงินหลังจากการแนะนำระบบใบแจ้งหนี้ด้วย

-เนื้อหา-

ระบบใบแจ้งหนี้คืออะไร?
ระบบใบแจ้งหนี้และผลกระทบต่อใบเสร็จรับเงิน
วิธีสร้างใบเสร็จรับเงินที่เข้ากันได้กับระบบใบแจ้งหนี้
สรุป
บทความที่เกี่ยวข้อง

ระบบใบแจ้งหนี้คืออะไร?

ระบบใบแจ้งหนี้จะเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2023 เพื่อชี้แจงภาษีการบริโภค แตกต่างจากวิธีการสำแดงแบบดั้งเดิม หากคุณไม่ระบุหมายเลขที่คู่ค้าธุรกิจของคุณลงทะเบียนไว้ในใบแจ้งหนี้ คุณจะไม่สามารถรับเครดิตภาษีซื้อและอาจทำให้เกิดความสูญเสียได้

ระบบใบแจ้งหนี้คืออะไร?

ระบบใบแจ้งหนี้เป็นระบบที่เริ่มชี้แจงที่มาของภาษีการบริโภคระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อ ภายใต้ระบบก่อนหน้านี้ ไม่จำเป็นต้องจด "หมายเลขทะเบียน" ที่ได้รับมอบหมายเมื่อมีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ และเป็นไปได้ที่จะหักภาษีซื้อตามใบเสร็จรับเงิน

อย่างไรก็ตาม เมื่อระบบใบแจ้งหนี้เริ่มต้นขึ้น จะต้องระบุหมายเลขที่ลงทะเบียนไว้ในใบแจ้งหนี้ และหากข้อมูลหายไปและไม่สามารถใช้กับ "ใบแจ้งหนี้ที่ผ่านการรับรอง" คุณจะไม่สามารถรับเครดิตภาษีซื้อ ซึ่งส่งผลให้เกิดภาษี ขาดทุน ฉันลงเอยด้วยการทำเช่นนี้ ดังนั้นเมื่อเริ่มระบบใบแจ้งหนี้จำเป็นต้องทราบข้อมูลที่จำเป็นในเอกสารและจำเป็นต้องส่งข้อมูลให้ครบถ้วนโดยไม่ขาดตกบกพร่อง

ผลกระทบของระบบใบแจ้งหนี้

ระบบใบแจ้งหนี้มีผลกระทบหลายประการต่อทั้งธุรกิจที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น เราจะมาแนะนำเอฟเฟ็กต์ของแต่ละคน

งานที่ซับซ้อน

ประการแรกคือความซับซ้อนของงานที่เพิ่มขึ้น เมื่อเริ่มต้นระบบ ธุรกิจจะต้องลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ เมื่อคุณสมัครขอใบแจ้งหนี้และได้รับหมายเลขทะเบียนแล้ว จะมีงานที่ต้องกรอกอีกมากและคาดว่าภาระงานของคุณจะเพิ่มขึ้นอย่างมาก
ดังนั้นจึงจำเป็นต้องทำความเข้าใจใบแจ้งหนี้ก่อนเริ่มใบแจ้งหนี้ และเพื่อสร้างตรายางและตรายาง ปรับปรุงระบบ ฯลฯ เพื่อปรับปรุงการดำเนินงาน ใบแจ้งหนี้ไม่ใช่เอกสารกระดาษ สามารถใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้เช่นกัน จากนี้ไปจะต้องดำเนินการต่างๆ ได้อย่างราบรื่น เช่น การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ให้เกิดประโยชน์

การจ้างงานผู้ค้าปลอดภาษีลดลง

ผลกระทบประการที่สองคือมีความเสี่ยงที่งานในธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะลดลง ธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า 10 ล้านเยนจะยังคงได้รับการยกเว้นภาษีต่อไป ธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องขอใบแจ้งหนี้หรือออกหมายเลขทะเบียน ดังนั้นปริมาณงานยังคงเท่าเดิมและไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดเป็นพิเศษ

ในทางกลับกัน หากคุณเป็นผู้ประกอบธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีและเคยทำธุรกิจกับผู้ประกอบธุรกิจที่ต้องเสียภาษีอยู่ก็ควรระมัดระวัง ธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่สามารถออกใบแจ้งหนี้ได้ ดังนั้นหากผู้ซื้อเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษี พวกเขาจะไม่สามารถขอเครดิตภาษีซื้อได้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง นิติบุคคลที่ต้องเสียภาษีจะต้องแบกรับจำนวนภาษีที่ไม่เคยต้องเสียมาก่อน
ด้วยเหตุนี้ จึงคาดว่าธุรกิจที่ต้องเสียภาษีจำนวนหนึ่งจะพิจารณาธุรกรรมของตนกับธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีอีกครั้ง ซึ่งจะมีผลกระทบอย่างมากต่อธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษี เป็นเรื่องจริงเช่นกันที่เราถูกบังคับให้เลือกระหว่างดำเนินธุรกิจต่อไปในฐานะธุรกิจปลอดภาษี หรือกลายเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษี ออกใบแจ้งหนี้ และชำระภาษีการบริโภค

ระบบใบแจ้งหนี้และผลกระทบต่อใบเสร็จรับเงิน

เมื่อมีการนำระบบใบแจ้งหนี้มาใช้ จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น เพิ่มความซับซ้อนของงานและลดจำนวนงาน ไม่เพียงเท่านั้น เมื่อระบบใบแจ้งหนี้เริ่มต้นขึ้น ข้อมูลในใบเสร็จก็จะเปลี่ยนไปด้วย มาดูกันดีกว่าว่ามีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในใบเสร็จรับเงิน

ต้องเพิ่มอัตราภาษีและหมายเลขทะเบียนที่เกี่ยวข้อง

เมื่อระบบใบแจ้งหนี้เริ่มต้น นอกเหนือจากรายการที่บันทึกไว้ก่อนหน้านี้ในใบเสร็จรับเงิน รายการต่างๆ เช่น "หมายเลขทะเบียน" "อัตราภาษีที่ใช้บังคับ" และ "จำนวนภาษีการบริโภคหารด้วยอัตราภาษี" จะกลายเป็นรายการบังคับ หมายเลขจดทะเบียนสามารถออกให้กับธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ไม่ใช่ธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ดังนั้น หากก่อนหน้านี้คุณประกอบธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีและต้องการออกหมายเลขทะเบียนใบแจ้งหนี้ คุณจะต้องกลายเป็นธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษี ด้วยการรับแบบดั้งเดิม คู่ค้าของธุรกรรมไม่สามารถหักยอดการซื้อได้ ดังนั้นคุณต้องพิจารณาว่าคุณต้องการเป็นนิติบุคคลที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

การเปลี่ยนแปลงวิธีการปัดเศษ

นอกจากนี้ยังมีการเปลี่ยนแปลงวิธีจัดการการปัดเศษด้วย ก่อนหน้านี้ไม่มีกฎเกณฑ์สำหรับการปัดเศษเศษส่วนที่น้อยกว่า 1 เยน ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะปัดเศษแต่ละรายการทีละรายการ อย่างไรก็ตาม ระบบใบแจ้งหนี้กำหนดว่าจะต้องปัดเศษหนึ่งครั้งสำหรับอัตราภาษีแต่ละรายการ และใบแจ้งหนี้หนึ่งใบจะต้องปัดเศษหนึ่งครั้ง
วิธีการจัดการเศษส่วนยังคงเหมือนเดิม และธุรกิจมีอิสระในการตัดสินใจเกี่ยวกับการปัดเศษ การปัดเศษลง การปัดเศษขึ้น ฯลฯ โปรดทราบว่าแต่ละผลิตภัณฑ์ไม่สามารถปัดเศษได้อีกต่อไป

ต้องมีใบเสร็จรับเงินน้อยกว่า 30,000 เยนด้วย

ก่อนหน้านี้ การซื้อที่น้อยกว่า 30,000 เยนสามารถหักออกจากภาษีซื้อได้ตราบใดที่บันทึกไว้ในบัญชีแยกประเภทแม้ว่าจะไม่มีใบเสร็จก็ตาม แต่ด้วยการนำระบบใบแจ้งหนี้มาใช้ 30,000 เยน จำเป็นต้องมีใบเสร็จซึ่งเป็นใบแจ้งหนี้ หากจำนวนเงินน้อยกว่าเยน โปรดทราบว่าหากไม่มีใบเสร็จระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ จะไม่ได้รับเครดิตภาษีซื้อ
อย่างไรก็ตาม ใบเสร็จรับเงินบางส่วนที่มีมูลค่าน้อยกว่า 30,000 เยน อาจออกได้ยาก ข้อยกเว้น ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางด้วยรถไฟ การซื้อจากตู้จำหน่ายสินค้าอัตโนมัติ การขายแบบไร้พนักงาน และบริการต่างๆ เช่น บริการไปรษณีย์ ซึ่งอนุญาตให้บันทึกไว้ในหนังสือเท่านั้น

วิธีสร้างใบเสร็จรับเงินที่เข้ากันได้กับระบบใบแจ้งหนี้

เราจะอธิบายวิธีการสร้างใบเสร็จรับเงินที่เข้ากันได้กับระบบใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงินจะต้องออกในรูปแบบที่เหมาะสมตามข้อมูลที่ตรงตามข้อกำหนดสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ผ่านการรับรอง มาดูรายการที่ควรรวมไว้ในใบเสร็จรับเงินทั่วไปและรายการใหม่ที่ต้องรวมไว้กัน

รายการที่จะรวมอยู่ในใบเสร็จรับเงินแบบดั้งเดิม

รายการที่ควรบันทึกไว้ในใบเสร็จรับเงินแบบธรรมดามีดังนี้

ที่อยู่

สำหรับผู้รับ ให้กรอกชื่อหรือชื่อบริษัทของผู้ชำระเงินที่คุณจะออกใบเสร็จรับเงิน ในกรณีของชื่อบริษัท มีหลายวิธีในการย่อ แต่โดยทั่วไปแล้ว ให้เขียนชื่ออย่างเป็นทางการ ยกเว้นชื่อย่อที่ได้รับอนุญาตสำหรับรถแท็กซี่ การเดินทาง ร้านอาหาร การค้าปลีก ที่จอดรถ และธุรกิจอื่นๆ

วันที่ทำธุรกรรม

ป้อนเดือนและวันที่ที่ทำธุรกรรมและได้รับการชำระเงิน ไม่ว่าจะอยู่ในปฏิทินตะวันตกหรือญี่ปุ่นแต่ต้องเขียนให้ถูกต้อง

จำนวนธุรกรรม

อธิบายจำนวนเงินที่ทำรายการ กรุณากรอกจำนวนเงินรวมภาษีและเขียนให้ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด เพื่อป้องกันการฉ้อโกง ข้อมูลอาจถูกคั่นด้วยลูกน้ำ (,) และอาจเพิ่มสัญลักษณ์เช่น "¥" ที่จุดเริ่มต้นและ "*" ที่ท้าย

เงื่อนไข

เราจะอธิบายรายละเอียดการชำระเงินเฉพาะ ตัวอย่างของรายการเฉพาะ ได้แก่ ค่าอาหาร ค่าหนังสือ ค่าเครื่องเขียน ค่าสื่อสาร และค่าวัสดุสิ้นเปลือง ในระบบใบแจ้งหนี้จะต้องระบุรายละเอียดการชำระเงินให้ชัดเจนตามที่จำเป็น

ผู้ออก

ป้อนข้อมูลของผู้จัดพิมพ์ เช่น ชื่อร้านค้า ชื่อบริษัท ข้อมูลติดต่อ ที่อยู่ ฯลฯ คุณสามารถจดด้วยมือหรือพิมพ์ออกมาก็ได้ ไม่มีกฎเกณฑ์เฉพาะ

แสตมป์รายได้

จำเป็นต้องมีอากรแสตมป์เมื่อซื้อสินค้าหรือบริการที่มีมูลค่าตั้งแต่ 50,000 เยนขึ้นไป คุณต้องติดแสตมป์รายได้และประทับตรา HANKO ไว้ด้านบน อย่างไรก็ตาม หากชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์ ก็ไม่จำเป็นต้องประทับตรารายได้

สินค้าที่ควรเพิ่มหลังการประมวลผลใบแจ้งหนี้

รายการต่อไปนี้จะถูกเพิ่มหลังจากใช้ระบบใบแจ้งหนี้แล้ว

จำนวนเงินทั้งหมดและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง

เนื่องจากการเริ่มใช้อัตราภาษีที่ลดลง อาจทำให้เกิดความสับสนระหว่างภาษีการบริโภค 10% และภาษีการบริโภค 8% จำเป็นต้องแยกผลิตภัณฑ์ที่มีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีที่ลดลงและผลิตภัณฑ์ที่ไม่เข้าเกณฑ์ และต้องระบุจำนวนเงินรวมและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องสำหรับแต่ละรายการ
โปรดทราบว่าเมื่อระบบใบแจ้งหนี้เริ่มต้นขึ้น ยอดภาษีการบริโภคจะต้องบันทึกแยกต่างหากตามอัตราภาษี

ทะเบียนเลขที่

เมื่อระบบใบแจ้งหนี้เริ่มต้นขึ้น หมายเลขทะเบียนก็จะกลายเป็นรายการที่จำเป็นเช่นกัน ผู้เสียภาษีจะได้รับหมายเลขทะเบียนซึ่งจะต้องระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน ธุรกิจที่ต้องเสียภาษีจะต้องลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ ดังนั้นผู้ที่มีสิทธิ์ควรเตรียมตัวตั้งแต่เนิ่นๆ ต้องใช้เวลาช่วงระยะเวลาหนึ่งก่อนที่การแจ้งเตือนการลงทะเบียนจะมาถึง ดังนั้นจึงขอแนะนำให้คุณสมัครในลักษณะที่วางแผนไว้

สรุป

หลังจากการนำระบบใบแจ้งหนี้มาใช้แล้ว ใบเสร็จรับเงินจะได้รับอนุญาตให้ออกเป็นใบแจ้งหนี้ที่ผ่านการรับรองได้ หากเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการ Hanko Shop 21 ยังมีใบเสร็จและตรายางที่เข้ากันได้กับระบบใบแจ้งหนี้ หากคุณประสบปัญหาในการจัดการใบแจ้งหนี้ โปรดติดต่อ Hanko Shop 21